إنشاء فاتورة ضريبية

الفاتورة الضريبية ليست فاتورة أُضيفت إليها الضريبة. إنها مستند نظامي: بإصداره تُقرّ بأن توريدًا خاضعًا للضريبة قد وقع، فتستحق عليك ضريبة المخرجات ويحق للمشتري المسجل خصم ضريبة المدخلات. ولهذا السبب بياناتها محددة ولا تُترك للاختيار.

ثلاثة مستندات لا يُخلط بينها

• فاتورة: مطالبة بمبلغ، تصلح لمن ليس مسجلًا في الضريبة
• فاتورة ضريبية: المستند الكامل بين منشأتين، وفيه الرقم الضريبي للطرفين
• فاتورة ضريبية مبسطة: المستند الذي يُسلَّم للمستهلك، وفي السعودية يجب أن يحمل رمز الاستجابة السريعة

بيانات الفاتورة الضريبية

القائمة التالية هي القاسم المشترك بين النظام السعودي والإمارات، وهي ما يفرضه هذا المولّد عند اختيار «فاتورة ضريبية» مع أي من البلدين.

• عبارة «فاتورة ضريبية» صريحة
• اسم المورّد وعنوانه ورقمه الضريبي
• اسم المشتري وعنوانه، ورقمه الضريبي إذا كان مسجلًا
• رقم متسلسل فريد وتاريخ الإصدار، وتاريخ التوريد إذا اختلف
• وصف البنود مع الكمية وسعر الوحدة
• المجموع الفرعي قبل الضريبة
• نسبة الضريبة ومبلغها لكل نسبة على حدة
• الإجمالي المستحق مع الضريبة

تحدد اللائحة التنفيذية الإماراتية بيانات الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة في المادة ٥٩. قرار مجلس الوزراء رقم ٥٢ لسنة ٢٠١٧، اللائحة التنفيذية

ويشرح دليل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بيانات الفاتورة الضريبية والمبسطة ونسبة ١٥٪. دليل الفاتورة الضريبية والسجلات في أحكام ضريبة القيمة المضافة

النسب

النسبة الأساسية في السعودية ١٥٪، وفي الإمارات ٥٪، ولكل منهما حالات خاضعة لنسبة الصفر. النسبتان مضبوطتان في إعدادات البلدين داخل المولّد، فاختيار البلد يختار النسبة الصحيحة ويغنيك عن تذكرها.

مثال محسوب

اللغة والاتجاه

كثير من المشترين في الخليج يطلبون العربية بحكم السياسة الداخلية، وفرقهم المالية تقرأ العربية بينما تقرأ إدارة المشتريات الإنجليزية. الوضع ثنائي اللغة في المولّد يضاعف التسميات فقط، لا القيم: اسم العميل اسمه، والمبلغ مبلغ.

والاتجاه من اليمين إلى اليسار تصميم لا انعكاس: النص يسير يمينًا إلى يسار، أما الأرقام فتبقى يسارًا إلى يمين داخله، فالرقم الضريبي يُقرأ بالاتجاه نفسه في اللغتين وعكسه يجعله خطأ.

التقريب

احسب بأصغر وحدة في العملة: الهللة في السعودية والفلس في الإمارات. وقرّب مرة واحدة على مستوى الضريبة، لا في كل سطر، فتقريب كل سطر ثم الجمع يُنتج فرق هللات يظهر في الإجمالي ويفتح سؤالًا لا داعي له.

وإذا كانت الفاتورة تحمل أكثر من نسبة ضريبة، فاعرض مبلغ كل نسبة في سطر خاص بها. المشتري الذي يخصم ضريبة المدخلات يحتاج التفصيل، والإجمالي الواحد لنسبتين مختلفتين لا يمكن التحقق منه.

اختر «فاتورة ضريبية» واختر البلد، فتظهر حقول الرقم الضريبي للطرفين وتُطبَّق النسبة الصحيحة. وإذا كان المستند فاتورة مبسطة في السعودية، فيُضاف رمز الاستجابة السريعة تلقائيًا.