فاتورة ضريبية في الإمارات

نسبة ٥٪ تأتي مع اختيار الإمارات، وحقول الرقم الضريبي للطرفين تظهر معها، والفاتورة ثنائية اللغة افتراضيًا.

افتح هذا في المولّد

مجاني وبلا تسجيل. ولا يخرج شيء مما تكتبه من متصفحك.

كيف يبدو

مثال مملوء. أرقامك تحل مكان هذه الأرقام.

الفاتورة الضريبية في الإمارات

إذا كنت مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، فالفاتورة الضريبية هي المستند الذي تصدره للبيع الخاضع للضريبة. نسبتها الأساسية ٥٪، وبياناتها محددة في اللائحة التنفيذية لا في عادات القطاع.

النسبة الأساسية ٥٪ منصوص عليها في المادة ٣ من المرسوم بقانون اتحادي رقم ٨ لسنة ٢٠١٧. الهيئة الاتحادية للضرائب، المرسوم بقانون اتحادي رقم ٨ لسنة ٢٠١٧

الرقم الضريبي (TRN)

رقم التسجيل الضريبي خمسة عشر رقمًا، تطبعه الهيئة بلا فواصل. اكتبه كما هو في شهادة التسجيل. يتحقق المولّد من الطول ويحذرك إن كان عدد الأرقام مختلفًا، لأن رقمًا ناقصًا خانة يُبطل حق المشتري في الخصم ويعيد الفاتورة إليك.

ورقم المشتري الضريبي يُكتب في الفاتورة الضريبية الكاملة إذا كان مسجلًا. أما إذا كان المشتري مستهلكًا غير مسجل، فالفاتورة المبسطة هي المستند المناسب، وهي الحالة الشائعة لمن يخدمهم هذا المولّد.

البيانات المطلوبة

تحدد المادة ٥٩ من اللائحة التنفيذية محتوى الفاتورة الضريبية. هذه هي البيانات التي يفرضها المولّد عند اختيار الإمارات مع نوع «فاتورة ضريبية».

  • عبارة «فاتورة ضريبية» ظاهرة
  • اسم المورّد وعنوانه ورقمه الضريبي
  • اسم المشتري وعنوانه، ورقمه الضريبي إن كان مسجلًا
  • رقم متسلسل فريد
  • تاريخ الإصدار، وتاريخ التوريد إذا اختلف عنه
  • وصف البنود مع الكمية وسعر الوحدة
  • المبلغ قبل الضريبة لكل بند
  • أي خصم مطبّق
  • المبلغ الإجمالي قبل الضريبة
  • نسبة الضريبة ومبلغها بالدرهم
  • الإجمالي المستحق بالدرهم

محتوى الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة في المادة ٥٩ من قرار مجلس الوزراء رقم ٥٢ لسنة ٢٠١٧. اللائحة التنفيذية للمرسوم بقانون اتحادي رقم ٨ لسنة ٢٠١٧

العملة

إذا أصدرت الفاتورة بعملة غير الدرهم، فمبلغ الضريبة يجب أن يظهر بالدرهم أيضًا. أسهل طريق لمن يبيع محليًا هو إصدار الفاتورة بالدرهم من البداية، فلا يبقى تحويل يُشرح.

مثال محسوب

فاتورة ضريبية إماراتية بنسبة ٥٪
تطوير برمجيات، ٦٠ ساعة × ٣٢٠٫٠٠
19,200.00
استضافة وإعداد
2,400.00
المجموع الفرعي
21,600.00
ضريبة القيمة المضافة ٥٪
1,080.00
الإجمالي المستحق
AED 22,680.00

تُحتسب الضريبة على المجموع بعد الخصم. يحسب المولّد بالفلس ويقرّب مرة واحدة في النهاية، فلا تتراكم فروق التقريب سطرًا بعد سطر.

الإشعار الدائن

لتصحيح فاتورة صدرت، أصدر إشعارًا دائنًا يذكر رقم الفاتورة الأصلية. التعديل على فاتورة أُرسلت يمحو الأثر، واللائحة تتطلب الإشارة إلى الفاتورة الأصلية، ولهذا يفرض المولّد حقل المرجع مع نوع «إشعار دائن» في الإمارات.

اللغة

كثير من المشترين في الإمارات يطلبون العربية بحكم سياستهم الداخلية، وفرقهم المالية تقرأها بينما تقرأ إدارة المشتريات الإنجليزية. الوضع ثنائي اللغة يضاعف التسميات فقط لا القيم، فيخدم الطرفين بمستند واحد.

ما يسرّع اعتماد الفاتورة

أكثر أسباب تأخر الدفع في الإمارات ليست خلافًا على المبلغ بل عدم مطابقة: اسم غير نظامي، أو رقم أمر شراء ناقص، أو إرسال الفاتورة إلى من يعتمدها دون من يصرفها. اكتب رقم أمر الشراء في الملاحظات إن كان لدى العميل نظام مشتريات، فهو الحقل الذي يبحث به.

وسمّ ملف PDF باسم يمكن إيجاده: اسم مثل invoice-INV-0001.pdf يُعرف بعد ستة أشهر، أما document.pdf فيضيع في مجلد التنزيلات.

اختر الإمارات في المولّد فتُطبَّق نسبة ٥٪ ويظهر حقل الرقم الضريبي للطرفين، وتصير الفاتورة ثنائية اللغة افتراضيًا.

آخر تحقق من المصادر 2026-10-16

أسئلة متكررة

ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
النسبة الأساسية ٥٪ بموجب المادة ٣ من المرسوم بقانون اتحادي رقم ٨ لسنة ٢٠١٧، مع حالات خاضعة لنسبة الصفر في المادة ٤٥.
من كم رقم يتكون الرقم الضريبي الإماراتي؟
خمسة عشر رقمًا تُكتب بلا فواصل كما تطبعها الهيئة الاتحادية للضرائب. يتحقق المولّد من الطول وينبهك إن اختلف.
هل أكتب الرقم الضريبي للمشتري؟
في الفاتورة الضريبية الكاملة نعم، إن كان المشتري مسجلًا. أما مع المستهلك غير المسجل فالفاتورة المبسطة هي المستند المناسب.
هل يجب أن تكون الفاتورة بالدرهم؟
يمكن إصدارها بعملة أخرى، لكن مبلغ الضريبة يجب أن يظهر بالدرهم كذلك. الإصدار بالدرهم مباشرة أبسط لمن يبيع محليًا.
كيف أصحح فاتورة ضريبية صدرت بالخطأ؟
بإشعار دائن يذكر رقم الفاتورة الأصلية وتاريخها وسبب التصحيح، لا بتعديل الفاتورة المرسلة.
هل يجب أن تكون الفاتورة بالعربية؟
المتطلبات تختلف، وكثير من المشترين يطلبون العربية بحكم سياستهم. المستند ثنائي اللغة يلبي الطلب ويخدم من يقرأ الإنجليزية في الوقت نفسه.
هل يقدّم المولّد إقرارًا إلى الهيئة؟
لا. يصدر المستند فقط، ولا يرسل شيئًا إلى الهيئة الاتحادية للضرائب ولا إلى أي جهة.