Kalkulator PPN

Sejak 2025 banyak orang bingung: tarif PPN katanya 12 persen, tetapi invoice dari pemasok masih menulis 11 persen. Keduanya benar. Perbedaannya ada pada dasar pengenaan pajak (DPP), bukan pada tarifnya.

12 persen atas DPP 11/12

Tarif PPN menurut undang-undang adalah 12 persen. Untuk barang dan jasa yang bukan barang mewah, PMK 131/2024 menetapkan DPP berupa nilai lain sebesar 11/12 dari harga jual. Jadi 12 persen tidak dikenakan atas harga penuh, melainkan atas 11/12 harga. Hasilnya: 12% x 11/12 = 11% dari harga.

PMK 131/2024 mengatur PPN 12 persen dengan DPP nilai lain 11/12 dari harga jual untuk barang dan jasa selain barang mewah. JDIH Kementerian Keuangan, PMK 131/2024

Menambahkan PPN ke harga

Kalau harga yang Anda punya belum termasuk PPN, kalikan dengan 11 persen untuk mendapat PPN-nya, lalu jumlahkan. Harga Rp 12.000.000 menjadi Rp 13.320.000. Pilih mode tambah PPN di kalkulator, ketik harganya, dan ketiga angka (harga, PPN, total) langsung muncul.

Mengeluarkan PPN dari harga termasuk PPN

Kesalahan yang paling sering: mengambil 11 persen dari harga yang sudah termasuk PPN. Itu menghasilkan PPN yang terlalu besar, karena 11 persen itu dihitung dari harga sebelum pajak, bukan dari total. Rumus yang benar untuk tarif biasa adalah PPN = harga termasuk PPN x 11/111. Harga sebelum pajak adalah sisanya.

Barang mewah: 12 persen penuh

Barang mewah yang dikenai PPnBM tidak memakai DPP 11/12. Sejak 1 Februari 2025, PPN-nya 12 persen dari harga penuh. Barang mewah seharga Rp 20.000.000 sebelum pajak dikenai PPN Rp 2.400.000, sehingga totalnya Rp 22.400.000. Untuk mengeluarkan PPN dari harga termasuk PPN, rumusnya menjadi 12/112.

PPnBM sendiri adalah pajak terpisah dengan tarifnya sendiri dan tidak dihitung oleh kalkulator ini. Yang dihitung di sini hanya PPN-nya.

DJP menjelaskan PPN 12 persen atas DPP 11/12 untuk barang dan jasa umum, dan 12 persen penuh untuk barang mewah yang dikenai PPnBM sejak 1 Februari 2025. Direktorat Jenderal Pajak, penjelasan PMK 131/2024

Ekspor: 0 persen

Ekspor barang dan ekspor jasa kena pajak dikenai PPN 0 persen. Nol persen bukan berarti bebas mencatat: invoice tetap menulis baris PPN 0% dengan keterangan ekspor, bukan baris pajak yang dihapus atau dibiarkan kosong.

Siapa yang memungut PPN

PPN dipungut oleh Pengusaha Kena Pajak (PKP), yaitu pengusaha yang sudah dikukuhkan sebagai PKP oleh DJP. Pengusaha yang belum PKP tidak menambahkan PPN pada invoice dan tidak menerbitkan faktur pajak. Ada batas omzet untuk pengusaha kecil yang menentukan kapan seseorang wajib dikukuhkan, dan angkanya bisa berubah, jadi periksa ketentuan yang berlaku di situs DJP sebelum memutuskan.

Siaran pers DJP tentang kebijakan PPN 2025, termasuk siapa yang terdampak tarif 12 persen penuh. Direktorat Jenderal Pajak, siaran pers kebijakan PPN 2025

Invoice dan faktur pajak

Angka dari kalkulator ini bisa langsung dipakai di invoice komersial: harga, DPP, PPN, dan total. Faktur pajak adalah dokumen lain. Faktur pajak hanya diterbitkan PKP melalui sistem e-Faktur DJP, dengan nomor dari DJP. Kalkulator ini dan pembuat invoice Invoicora tidak menerbitkan e-Faktur dan tidak terhubung ke sistem DJP.

Sudah dapat angkanya? Buka pembuat invoice, pilih Indonesia, dan PPN 11 persen sudah menjadi tarif bawaan lengkap dengan kolom NPWP dan catatan DPP 11/12.