Popraw fakturę, którą już wysłano, bez jej edytowania. Numer faktury pierwotnej to osobne pole, a nie dopisek na marginesie.
Za darmo, bez rejestracji. Nic, co wpiszesz, nie opuszcza przeglądarki.
Wypełniony przykład. Zastąpisz te dane własnymi.
Wypełniony wzór, który możesz edytować w Wordzie, Excelu, Dokumentach lub Arkuszach Google. Plik Excel przelicza się po zmianie ilości lub ceny.
Zafakturowałeś 50 000, a prawidłowa kwota to 45 000. Kusi, by otworzyć fakturę, zmienić liczbę i wysłać ją ponownie. Nie rób tego. Faktura, która opuściła Twoje ręce, jest dokumentem, a dokument koryguje się, wystawiając kolejny, który wyjaśnia zmianę. W tym poradniku dokument zmniejszający kwotę nazywamy fakturą korygującą; w obrocie międzynarodowym to credit note, czasem tłumaczone jako nota kredytowa.
Faktura korygująca zmniejsza wcześniej zafakturowaną kwotę. To dokument na minus, który istnieje obok faktury pierwotnej, zamiast ją zastępować, więc ślad wygląda tak: tyle pobrano, potem tyle skorygowano, zatem tyle należy się teraz. Każdy, kto za rok przegląda rozliczenia, może to prześledzić bez pytania Cię o cokolwiek.
Faktura korygująca, która nie wskazuje korygowanej faktury, jest prawie bezużyteczna, a w krajach z VAT niedopuszczalna. Właśnie dlatego ustawienia dla ZEA i Arabii Saudyjskiej w tym narzędziu wymagają numeru faktury pierwotnej na dokumencie korygującym.
Rozporządzenie wykonawcze w ZEA określa, co musi zawierać podatkowa nota kredytowa (credit note), w tym odwołanie do pierwotnej faktury VAT. Decyzja Rady Ministrów nr 52 z 2017 r., rozporządzenie wykonawcze
Jeśli faktura pierwotna zawierała podatek, korekta cofa go według tej samej stawki. Skorygujesz 5 000 z dostawy opodatkowanej stawką 15%, to razem z nią korygujesz 750 VAT, a deklaracja za dany okres odzwierciedla oba dokumenty. Stosowanie dzisiejszej stawki przy korekcie ubiegłorocznej faktury to częsty błąd, którego łatwo uniknąć: stawka wynika z pierwotnej dostawy, a nie z kalendarza.
Faktura pierwotna pozostaje bez zmian. Rozliczenie pokazuje teraz fakturę, ten dokument korygujący i saldo obu.
Faktura korygująca nie przesądza, dokąd trafią pieniądze. Napisz w uwagach, czy kwota zostanie zwrócona, czy zaliczona na poczet następnej faktury, bo inaczej dział finansowy klienta przyjmie wariant dla siebie wygodniejszy i tak właśnie korekta bywa rozliczana dwa razy.
Wybierz rodzaj dokumentu Faktura korygująca, a pojawi się pole na numer faktury pierwotnej. Invoicora prowadzi dla korekt osobną numerację. Pamiętaj, że to narzędzie tworzy dokument PDF i nie wystawia e-faktur w KSeF ani nie zastępuje oficjalnego systemu e-fakturowania tam, gdzie jest obowiązkowy.
Źródła sprawdzono 2026-10-31