クレジットノート作成ツール

50,000 で請求したのに、正しい金額は 45,000 だった。請求書を開いて数字を直し、送り直したくなるところですが、それはやめましょう。手元を離れた請求書は記録であり、記録を訂正するには、変更内容を説明する別の書類を発行するのが正しい方法です。

クレジットノートの役割

クレジットノートは、以前に請求した金額を減額する書類です。元の請求書を置き換えるのではなく、その隣に並ぶマイナスの書類なので、記録は「これを請求し、これだけ減額したので、これが未払い」と読めます。1 年後に勘定を確認する人も、あなたに尋ねることなく経緯を追えます。日本では「返金伝票」や「減額請求書」と呼ばれる場面に近い書類です。

• 返品や、注文の一部キャンセル
• 過大請求: 数量や単価の誤り、適用し忘れた値引き
• 苦情を受けての好意による減額
• 重複して発行した請求書（全額を減額）

記載すべき事項

訂正する請求書を明記しないクレジットノートはほとんど役に立たず、VAT のある国では認められません。このツールの UAE とサウジアラビアのプリセットが、クレジットノートに元の請求書番号を必須としているのはまさにそのためです。

• 「クレジットノート」の表題（「請求書」とは決して書かない）
• クレジットノート用の連番から振った専用の番号
• 発行日
• 元の請求書番号とその日付
• 自社と取引先の情報（元の請求書に記載していれば税務登録番号も）
• 減額する明細と、その数量・単価
• 元の請求書と同じ税率で減額する税額
• 減額の合計
• 理由（一文で）

UAE の施行規則は、税務上のクレジットノートに記載すべき事項を定めており、元のタックスインボイスへの参照もそのひとつです。 2017 年内閣決定第 52 号（施行規則）

すでに申告した税

元の請求書で税を課していた場合、クレジットノートでは同じ税率でその税を取り消します。税率 15% の取引から 5,000 を減額するなら、VAT 750 もあわせて減額し、その期間の申告に両方を反映させます。昨年の請求書の訂正に現在の税率を使うのは、よくある避けられる誤りです。税率は暦ではなく、元の取引に従います。

記入例

返金か相殺か

クレジットノートは、お金の行き先までは決めません。返金するのか、次回の請求書と相殺するのかを備考に書きましょう。書かなければ取引先の経理は自分たちに都合のよいほうだと考え、それが同じ減額を二重に請求される原因になります。

書類の種類で「クレジットノート」を選ぶと、元の請求書を参照する入力欄が一緒に表示されます。Invoicora はクレジットノートを専用の連番で管理します。