VAT・GST・売上税の計算ツール

ほとんどの国は売上に課税しています。名称は変わっても、計算は変わりません。英国、EU、湾岸諸国、アフリカの多くの国では VAT（付加価値税）と呼ばれ、オーストラリア、ニュージーランド、カナダ、インド、シンガポールでは GST と呼ばれます。米国とパキスタンには売上税があり、日本では消費税と呼ばれます。名称が何であれ、価格は税を含まずに上乗せするか、税を含んでいてそのうちいくらが税かを求めるかのどちらかです。上の計算ツールは、どの税率でも、どの通貨でも両方を計算できます。

価格に税を加算する

税抜価格に税率を掛け、その結果を足します。税率 20% なら、1,000 の料金には 200 の税がかかり、合計は 1,200 です。1 回の計算で表すと、合計 = 価格 x（1 + 税率）なので、1,000 x 1.2 = 1,200 になります。

合計から税を除外する

合計を（1 + 税率）で割ると税抜価格が求まり、その差額が税です。税率 20% なら、合計 1,200 を 1.2 で割ると 1,000 なので、含まれている税は 200 です。お店やフリーランスが最もよく間違えるのがこの計算です。

合計から税率分を差し引いてはいけません。1,200 の 20% は 240 で、税抜は 960 になってしまいますが、960 に 20% を足すと 1,200 ではなく 1,152 です。代わりに 1.2 で割りましょう。

税率を調べる

税率は国によって、また多くの場合は商品によっても異なります。多くの国には 1 つの標準税率と、食品、医薬品、書籍、交通などに対する軽減税率があり、一部の取引を非課税にしている国もあります。米国では売上税を州や地方自治体が定めるため、税率は販売が行われる場所によって変わります。税率は予算や税制改正で変わるので、ブログの一覧ではなく、税務当局の公式サイトで確認しましょう。

欧州連合では加盟国がそれぞれ VAT 税率を定めており、標準税率は 15% 以上とされています。現在の税率は欧州委員会が公表しています。 欧州委員会「VAT 税率」

UAE、サウジアラビア、パキスタン、インドネシアについては、公式の税率があらかじめ設定された計算ツールを Invoicora で用意しており、それぞれ税率を公表する当局にリンクしています。各ページ下部の「国別」に一覧があります。

端数処理

税は通貨の最小単位に丸めます。セント、ペンス、フィルス、パイサなどです。計算ツールは最後に一度だけ丸めるので、税抜価格と税額の和は常に合計とぴったり一致します。日本円のように小数のない通貨は 1 単位に、クウェート、バーレーン、オマーン、ヨルダンの小数 3 桁の通貨は 1000 分の 1 単位に丸めます。

請求書に税を記載する

1. 各明細、または請求書全体の税抜価格を示します。
2. 税の名称と税率を独立した行に記載します: VAT 20%、GST 10%、売上税 8.25% など。
3. 税額と税込の合計を示します。
4. その税の登録をしている場合は自社の税務登録番号を、法律で求められる場合は取引先の番号も記載します。

請求書作成ツールがこれを代わりに行います。通貨を選び、税の名称と税率を一度入力すれば、すべての明細、合計、PDF に反映されます。ブラウザ内で動作するので、入力した内容は何もアップロードされません。なお、日本の適格請求書（インボイス制度）に必要な記載事項を満たしているかどうかは、利用者ご自身で確認してください。